美国证券交易委员会（SEC）增强了对Form N-PORT和Form N-CEN的报告要求

近日，美国证券交易委员会（SEC）通过了对现有涉及Form N-PORT和Form N-CEN的报告要求的修订（修订案），并提供了与1940年《投资公司法》规则22e-4（流动性规则）下的流动性风险管理计划相关的指导（流动性规则指导）。

Form N-PORT的修订案要求在该表格上报告的基金——通常是注册开放式基金、注册封闭式基金和以单位投资信托形式组织的交易所交易基金——在每月结束后30天内按月提交Form N-PORT报告。目前，这些基金是按季度在每季度结束后的60天内提交这些报告。修订案还要求这些基金在每月结束后的60天向公众提供Form N-PORT月度报告，而不是仅在每季度的第三个月之后提供。

此外，委员会还通过了与开放式基金流动性风险管理计划要求相关的报告修订，并提供了相应指导。具体来说，委员会通过了对 Form N-CEN 的修订，要求开放式基金报告用于满足流动性风险管理计划要求的服务提供商的某些信息，以便委员会追踪某些流动性风险管理的实际操作。委员会还就开放式基金流动性风险管理计划要求的某些方面提供了指导，以解决通过外联和监测提出的问题。

Form N-PORT和Form N-CEN的修订案将于2025年11月17日生效。一般而言，基金在该日期或之后提交的报告必须遵守这些修订，但净资产低于 10 亿美元的基金集团可以延迟至 2026 年 5 月 18 日前再遵守N-PORT 表格的修订要求。